ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ" ИНН:1215133517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87081105 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208303399
11504 Основные средства на конец предыдущего года3033990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208303399
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3033990
12103 Запасы на конец отчетного года233582520218216
12104 Запасы на конец предыдущего года252021821612360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24239114702603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1147026037863
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года444504577047939
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45770479390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164320461500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2046150010191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года936908448870258
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года844887025830414
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938988479170657
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года847917065730414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482683467620538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34676205388622
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482783468620548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34686205488632
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8360207472300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2074723000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года372602935828699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года293582869921782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456205010532109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501053210921782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938988479170657
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года847917065730414
21103 Выручка за отчетный год267059234892204673
21104 Выручка за предыдущий год234892204673122095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год205036177783155711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17778315571193864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год620235710948962
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год571094896228231
22103 Коммерческие расходы за отчетный год421603837934403
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год383793440316366
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198631873014559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187301455911865
23303 Проценты к уплате за отчетный год12062157749
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21577490
23403 Прочие доходы за отчетный год449241872952
23404 Прочие доходы за предыдущий год418729522749
23503 Прочие расходы за отчетный год380214221126
23504 Прочие расходы за предыдущий год14221126533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193471933815636
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год193381563614081
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год575500
24604 Прочее за предыдущий год693516233
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135921864515120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год186451512013848
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135921864515120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год186451512013848

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13592)/Стоимость активов (93898) = 14.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (205036+42160+0) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19863)/Выручка (267059) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13592)/Выручка (267059) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.206

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.058

Индекс Альтмана Z = 6.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОПТИМА-ФАРМ"