Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс" ИНН:1215133620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87081263 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1615482
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15482199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1615482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15482199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-433-88444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-88444166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-423-78454
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-78454176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года439930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4399328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1615482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15482199
21103 Выручка за отчетный год664365844
21104 Выручка за предыдущий год365844623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год664365844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365844623
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1000886557
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год886557148
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-336-521287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-521287475
23503 Прочие расходы за отчетный год91010
23504 Прочие расходы за предыдущий год10102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-345-531277
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-531277485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-345-531277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-531277485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-345-531277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-531277485

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-345)/Стоимость активов (16) = -2156.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1000+0) = -33.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-336)/Выручка (664) = -50.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-345)/Выручка (664) = -51.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -26.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -26.438

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -21.563

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -21.563

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.964

Индекс Альтмана Z = -389.644

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-26.44), рентабельность продукции (-50.6%), рентабельность компании (-51.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фея люкс"