Товарищество собственников жилья "Гомзово" ИНН:1215133732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87081369 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10848101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48102120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23624
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142284103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года284104124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142284104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года284104124
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года992250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года225700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9922570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2257099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года435934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года593425
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года435934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593425
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года142284104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года284104124
21103 Выручка за отчетный год11871026875
21104 Выручка за предыдущий год1026875946
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1205856789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год856789834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1817086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17086112
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1817086
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17086112
23403 Прочие доходы за отчетный год630
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год202216
23504 Прочие расходы за предыдущий год221613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3215170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1517099
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3215170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1517099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-321510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-32)/Стоимость активов (142) = -22.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1205+0+0) = -1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (1187) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-32)/Выручка (1187) = -2.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.697

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.302

Индекс Альтмана Z = 4.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Гомзово"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (3.3), коэффициент текущей ликвидности (3.3), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-1.52%), рентабельность компании (-2.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Гомзово"