ООО "Молочное дело - Йошкар-Ола" ИНН:1215133980 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87081760 ОКВЭД:51.17.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года212121
12104 Запасы на конец предыдущего года212121
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159681066911084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года106691108413455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года951644691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года644691661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169401133411797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года113341179714138
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169401133411797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113341179714138
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года213138022461
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года380224611243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214138122471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381224711253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1479975229326
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7522932612885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1479975229326
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7522932612885
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169401133411797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113341179714138
21103 Выручка за отчетный год360812729222605
21104 Выручка за предыдущий год272922260516806
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3696700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2558000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8862729222605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17122260516806
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-88617121502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год171215021121
23503 Прочие расходы за отчетный год1109754
23504 Прочие расходы за предыдущий год975455
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-99616151448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161514481066
24603 Прочее за отчетный год675274230
24604 Прочее за предыдущий год274230169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167113411218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13411218897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167113411218
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13411218897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1671)/Стоимость активов (16940) = -9.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-886)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36967+0+0) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-886)/Выручка (36081) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1671)/Выручка (36081) = -4.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 0.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-2.46%), рентабельность компании (-4.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники