Сельскохозяйственный потребительский снабженческо-сбытовой кооператив "Агробест" ИНН:1215134038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87081895 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12900
12103 Запасы на конец отчетного года201311304
12104 Запасы на конец предыдущего года311304511
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72554306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года554306349
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4817155
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1715518
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359882765
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года882765878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года488882765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года882765878
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года423423423
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года423423423
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8489-19
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года89-190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года339512404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512404423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221212268
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года149149149
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года149149149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149370361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370361455
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года488882765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года882765878
21103 Выручка за отчетный год406568144841
21104 Выручка за предыдущий год681448415723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год303348263262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год482632624782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103219881579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19881579941
22103 Коммерческие расходы за отчетный год546823686
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год823686970
22203 Управленческие расходы за отчетный год1006894871
22204 Управленческие расходы за предыдущий год894871688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52027122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27122-717
23503 Прочие расходы за отчетный год4815241
23504 Прочие расходы за предыдущий год1524113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-568119-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119-1938
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12038
24603 Прочее за отчетный год-48400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84107-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107-190
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год47800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год394107-19
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год107-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (488) = -17.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3033+546+1006) = -11.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-520)/Выручка (4065) = -12.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (4065) = -2.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.275

Индекс Альтмана Z = -1.166

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-12.79%), рентабельность компании (-2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники