Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания" ИНН:1215134239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082179 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138146234
11504 Основные средства на конец предыдущего года146234331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138146234
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146234331
12103 Запасы на конец отчетного года477547674747
12104 Запасы на конец предыдущего года476747476098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162541658516792
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года165851679214728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2133051530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210292156521844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года215652184422356
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211672171122078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217112207822687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204052065820529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206582052920353
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11261
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12611507
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7619271548
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9271548827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76210531549
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105315492334
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211672171122078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217112207822687
21103 Выручка за отчетный год138274914290
21104 Выручка за предыдущий год27491429023033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470258813415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25881341517852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-332161875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1618755181
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-332161875
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1618755181
23303 Проценты к уплате за отчетный год10177
23403 Прочие доходы за отчетный год465529360
23404 Прочие доходы за предыдущий год529360257
23503 Прочие расходы за отчетный год396504547
23504 Прочие расходы за предыдущий год504547731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-264186511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1865114605
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1156335
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56335566
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-275130176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1301764039

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-275)/Стоимость активов (21167) = -1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (470+0+0) = -70.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-332)/Выручка (138) = -240.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-275)/Выручка (138) = -199.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.958

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.778

Индекс Альтмана Z = 34.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (21.33), коэффициент текущей ликвидности (27.6), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (-240.58%), рентабельность компании (-199.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская строительная компания"