ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС" ИНН:1215134253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87082191 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67112668066678366783
11504 Основные средства на конец предыдущего года66806667836820666727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67112668066678368351
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66806667836835167332
12103 Запасы на конец отчетного года141141141141
12104 Запасы на конец предыдущего года1411411413
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года14514145161449514495
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14516144951449514496
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1140292628432453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2926284324531256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32549742014617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9742014617331
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1083164053765700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64053765700713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29880249632325818407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24963232581840716799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96992917689004186757
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91768900418675784131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150000150000150000150000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150000150000150000150000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14766147661476614766
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14766147661476614766
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-77887-78829-79531-81222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-78829-79531-81222-81958
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86879859378523583544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85937852358354482808
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года214116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10113582947923103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5829479231031204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10113583148063114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5831480631141210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96992917689004186757
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91768900418675784131
21103 Выручка за отчетный год4642274029531845
21104 Выручка за предыдущий год274029531845559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4642274029531845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год274029531845559
22203 Управленческие расходы за отчетный год3302203811571038
22204 Управленческие расходы за предыдущий год203811571038829
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13407021796807
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7021796807-270
23403 Прочие доходы за отчетный год26155968
23404 Прочие доходы за предыдущий год155968498
23503 Прочие расходы за отчетный год411150121182
23504 Прочие расходы за предыдущий год150121182218
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9557071695736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год707169573663
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5400
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9417021691736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год702169173662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9417021691804
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год702169180462
32003 Величина капитала на 31150000000
32005 Величина капитала на 3114766000
32007 Величина капитала на 31-78829000
32008 Величина капитала на 3185937000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))941000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)941000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))941000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)941000
33003 Величина капитала на 31150000000
33005 Величина капитала на 3114766000
33007 Величина капитала на 31-77887000
33008 Величина капитала на 3186879000
36003 Чистые активы на 3186879000
36004 Чистые активы на 3185937000
41103 Поступления – всего за отчетный год5529000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3727000
41193 Прочие поступления за отчетный год1802000
41203 Платежи – всего за отчетный год3249000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1873000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год475000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9000
41293 Прочие платежи за отчетный год892000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2280000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2280000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (941)/Стоимость активов (96992) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3302) = 40.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1340)/Выручка (4642) = 28.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (941)/Выручка (4642) = 20.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.591

Индекс Альтмана Z = 10.459

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (28.87%), рентабельность компании (20.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДСК-МСС"