ООО "Производственно-расходные материалы "Сфера" ИНН:1215134334 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082334 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3601233115111889
12104 Запасы на конец предыдущего года2331151118891125
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года949828540466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года828540466703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3570118211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7011821139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4585322921690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3229216925660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4585322921692566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3229216925661867
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2259185215041337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185215041338839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232613776651229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137766512281028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232613776650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137766512280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4585322921692566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3229216925661867
21103 Выручка за отчетный год1128999011204514872
21104 Выручка за предыдущий год9901120451487213262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107097307930514324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год944193051205812218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год580259427400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год460274028140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58025942790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год46027406740
23503 Прочие расходы за отчетный год624249107
23504 Прочие расходы за предыдущий год42251010767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51825522300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4182305670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5212552166441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год418166499977

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (521)/Стоимость активов (4585) = 11.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (580)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10709+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (580)/Выручка (11289) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (521)/Выручка (11289) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.971

Индекс Альтмана Z = 5.385

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники