Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко" ИНН:1215134408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082400 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года888
12104 Запасы на конец предыдущего года8833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48492
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9949217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4921735
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9949217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4921735
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года894827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года894827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9949217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4921735
21103 Выручка за отчетный год12001950900
21104 Выручка за предыдущий год1950900307
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9581861592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1861592655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24289308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89308-348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24289308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89308-348
23503 Прочие расходы за отчетный год20625250
23504 Прочие расходы за предыдущий год252500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год366458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6458-348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год365954
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год595418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-366

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (99) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (242)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (958+0+0) = 25.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (242)/Выручка (1200) = 20.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1200) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.101

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.364

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 3.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (20.17%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мартеко"