ООО "Р-Траст" ИНН:1215134415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082469 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года231
12104 Запасы на конец предыдущего года313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года152620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182726
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года621827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182726
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-270-405-77
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-405-77-16
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331423104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42310442
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331423104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42310442
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года621827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182726
21103 Выручка за отчетный год116011741351
21104 Выручка за предыдущий год117413511334
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92412921223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129212231180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год236-118128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-118128154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236-118128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-118128154
23503 Прочие расходы за отчетный год131610
23504 Прочие расходы за предыдущий год161010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223-134118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134118144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год871950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1951780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год136-329118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-329-60144

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (136)/Стоимость активов (62) = 219.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (924+0+0) = 25.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (236)/Выручка (1160) = 20.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (136)/Выручка (1160) = 11.72 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.597

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.816

Индекс Альтмана Z = 2.004

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.004<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.35), рентабельность продукции (20.34%), рентабельность компании (11.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники