Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин" ИНН:1215134535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082618 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года250250250250
11504 Основные средства на конец предыдущего года250250250250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2502502500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2502502500
12103 Запасы на конец отчетного года438531438718
12104 Запасы на конец предыдущего года531438718302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11651963991155768
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9639911586107715
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120891017095530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10170955393500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123391042098036758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10420980396008271
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12101953089305486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9530893083285052
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2388908731272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89087312723219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2388908730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89087312720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123391042098036758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10420980396008271
21103 Выручка за отчетный год34030184471601015930
21104 Выручка за предыдущий год18447160101593014224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27501147581312015393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14758131201201412383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6529368928900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3689289039160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65298007750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36897755370
23503 Прочие расходы за отчетный год386915012359
23504 Прочие расходы за предыдущий год3039123590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26606506520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6506524780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89505044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50504440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2571600602434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6006024341801

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2571)/Стоимость активов (12339) = 20.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27501+0+0) = 23.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6529)/Выручка (34030) = 19.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2571)/Выручка (34030) = 7.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 50.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.845

Индекс Альтмана Z = 61.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (48.95), коэффициент текущей ликвидности (50.79), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (19.19%), рентабельность компании (7.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эльвин"