Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола" ИНН:1215134687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87082771 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года522515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-139-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9-170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года651632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года651632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года522515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25150
21103 Выручка за отчетный год549520831
21104 Выручка за предыдущий год5208310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516533726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5337260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33-13105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-131050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33-13105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-131050
23404 Прочие доходы за предыдущий год7300
23503 Прочие расходы за отчетный год391880
23504 Прочие расходы за предыдущий год18800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-64225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (52) = -42.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (516+0+0) = 6.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (549) = 6.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (549) = -4.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.269

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.423

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.2

Индекс Альтмана Z = -4.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.25), рентабельность продукции (6.01%), рентабельность компании (-4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Транспортно-экспедиционная компания "Волга-Ола"