ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ" ИНН:1215134888 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87083026 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года623324418
12104 Запасы на конец предыдущего года3244180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7621179248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11792480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47689376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года893760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186115921042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159210420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186115921042
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года159210420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17151252985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12529850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14618047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14634057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186115921042
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года159210420
21103 Выручка за отчетный год733557397518
21104 Выручка за предыдущий год573975180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год671953467019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534670190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год616393499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3934990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616393499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3934990
23503 Прочие расходы за отчетный год8459122
23504 Прочие расходы за предыдущий год591220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532334377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3343770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71670
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461267377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2673770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (1861) = 24.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6719+0+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (616)/Выручка (7335) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (7335) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.248

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.286

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.747

Х5 = Выручка/Активы = 3.941

Индекс Альтмана Z = 10.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.26), коэффициент быстрой ликвидности (8.48), коэффициент текущей ликвидности (12.75), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БРИКСНАБ"

Еще предприятия