ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС" ИНН:1215135232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87083575 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года42264272
12104 Запасы на конец предыдущего года264272272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86415471716
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134617162793
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3331075671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1075671399
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143828862659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288626593464
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143828862659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288626593465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17620391462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208814623278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12638471197
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7981197186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12638471197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7981197186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143828862659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288626593465
21103 Выручка за отчетный год333746016131
21104 Выручка за предыдущий год460161310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49779581637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95816370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-164036434494
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год364344940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164036434494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год364344940
23403 Прочие доходы за отчетный год197810
23404 Прочие доходы за предыдущий год8100
23503 Прочие расходы за отчетный год266126479
23504 Прочие расходы за предыдущий год1264790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-170935984015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359840150
24603 Прочее за отчетный год20400
24604 Прочее за предыдущий год23000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191333684015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год336840150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-191300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год336800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1913)/Стоимость активов (1438) = -133.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4977+0+0) = -32.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1640)/Выручка (3337) = -49.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1913)/Выручка (3337) = -57.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.33

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = -11.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-49.15%), рентабельность компании (-57.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТУРН СЕРВИС"