ООО "ЮНИОН" ИНН:1215135419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87083760 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18025198271494511065
12104 Запасы на конец предыдущего года19827149451106510670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27535218441160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3521844116060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1056630104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1830020284168550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2028416855122550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18300202841685512255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20284168551225510834
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123291216194380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12161943862480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123391217194386258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12171943862583248
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5961811367054654
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8113670546545653
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5961811374170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8113741759970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18300202841685512255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20284168551225510834
21103 Выручка за отчетный год742477745237553271
21104 Выручка за предыдущий год47774523755327160957
21203 Себестоимость продаж за отчетный год651427824827052510
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42782482705251057023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91499241050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год499241057610
22203 Управленческие расходы за отчетный год37135400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1354000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54363841050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год363841057610
23304 Проценты к уплате за предыдущий год69737392
23403 Прочие доходы за отчетный год17874507924721
23404 Прочие доходы за предыдущий год45079247216678
23503 Прочие расходы за отчетный год16315627981626
23504 Прочие расходы за предыдущий год56279816266374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год210345740260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3457402637830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42725846773
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год725846773908
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168273231803010
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2732318030103238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168273231800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2732318030100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (18300) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (651+0+37) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (742) = 7.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (742) = 22.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.07

Х5 = Выручка/Активы = 0.041

Индекс Альтмана Z = 1.435

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.435<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (7.28%), рентабельность компании (22.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники