Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд" ИНН:1215135539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084037 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1254540
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года545400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3468550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года685560
12103 Запасы на конец отчетного года10277383350
12104 Запасы на конец предыдущего года73833500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года111430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1816221823254
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62218232500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года121000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17635015317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года350153170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8971280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года712800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1605179523420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179523422710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163918632397277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186323972770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3535350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3535350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-473-1084-15850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1084-1585-3630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-438-1049-1550-328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1049-1550-328-20
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64964828220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года207722643299323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226432993230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2077291239470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года291339476050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163918632397277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186423972770
21103 Выручка за отчетный год12599871233030
21104 Выручка за предыдущий год8712330300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114327842260717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78422607170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11678706960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870696-170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11678706960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год870696-170
23203 Проценты к получению за отчетный год13200
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год2822471824313
23504 Прочие расходы за предыдущий год24718243135
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год898625-11280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год625-1128-3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год898625-1074-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год625-1074-330-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год898625-10740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год625-1074-3300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (898)/Стоимость активов (1639) = 54.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11432+0+0) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1167)/Выручка (12599) = 9.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (898)/Выручка (12599) = 7.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Индекс Альтмана Z = 3.358

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (9.26%), рентабельность компании (7.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИТ-Трейд"