ООО "ЛОТОС" ИНН:1215135546 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87084126 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7900
12104 Запасы на конец предыдущего года15151
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111117291913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172919132008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3427
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111417861935
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года178619352054
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119317861935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178619352054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1033589884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5898841949
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16011971051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11971051105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16011971051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11971051105
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119317861935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178619352054
21103 Выручка за отчетный год322637323106
21104 Выручка за предыдущий год373231060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267438883650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388836500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год552-156-544
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156-5440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год552-156-544
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156-5440
23403 Прочие доходы за отчетный год1401
23503 Прочие расходы за отчетный год156122515
23504 Прочие расходы за предыдущий год1225150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год410-278-1058
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-278-10580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410-278-1058
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-278-10580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (1193) = 34.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2674+0+0) = 20.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (3226) = 17.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (3226) = 12.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.344

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.456

Индекс Альтмана Z = 15.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (6.96), коэффициент текущей ликвидности (6.96), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (17.11%), рентабельность компании (12.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники