ООО "АТК-Сервис" ИНН:1215135698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084296 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3982150220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39821500
12103 Запасы на конец отчетного года881188423061882
12104 Запасы на конец предыдущего года1884230618821734
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14462156262221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2156262222565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623198167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2319816713
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2333406327660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4063276622710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2333410228482420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4102284824202532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года717712495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года771249549
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1363166513891373
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1665138913731573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89923601335952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23601335952910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2262402527240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4025272423250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2333410228482420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4102284824202532
21103 Выручка за отчетный год3119553541255170
21104 Выручка за предыдущий год5535412551704183
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3005550140615037
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5501406150374134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11434640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34641330
22203 Управленческие расходы за отчетный год246000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13234640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год34641330
23403 Прочие доходы за отчетный год3858369890
23404 Прочие доходы за предыдущий год3698900
23503 Прочие расходы за отчетный год371437223473
23504 Прочие расходы за предыдущий год3722347327
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1210390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1039600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22812
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1083148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8314818
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (2333) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3005+0+246) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-132)/Выручка (3119) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (3119) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.615

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 1.337

Индекс Альтмана Z = 1.807

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.807<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-4.23%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники