ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ" ИНН:1215135793 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084497 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9153217811978
11504 Основные средства на конец предыдущего года153217811978624
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9153217810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1532178119780
12103 Запасы на конец отчетного года1032295127893025
12104 Запасы на конец предыдущего года2951278930252602
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6733371317204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3371317204205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221187185340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187185340886
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1926347542910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3475429135690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1935500760725547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5007607255474317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25002500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25002500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80030-81510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-93210-39740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7753-9071-7901-3724
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9071-7901-3724-1447
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6671000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301714078139739271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140781397392715764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года968814078139730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140781397392710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1935500760725547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5007607255474317
21103 Выручка за отчетный год16847216051810926462
21104 Выручка за предыдущий год21605181092646234438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13919217932145627874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21793214562787435626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2928-188-33470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-188-3347-14120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2928-188-33470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-188-3347-14120
23403 Прочие доходы за отчетный год400000
23503 Прочие расходы за отчетный год1524167127260
23504 Прочие расходы за предыдущий год167127260129
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1804-355-34740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-355-3474-16720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год486815703605
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год815703587656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1318-1170-4177-2277
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1170-4177-2277-1973
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13180-41770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11700-22770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1318)/Стоимость активов (1935) = 68.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13919+0+0) = 21.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2928)/Выручка (16847) = 17.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1318)/Выручка (16847) = 7.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.681

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.932

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.8

Индекс Альтмана Z = 3.943

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-4.01), рентабельность продукции (17.38%), рентабельность компании (7.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НИДЖИ"