ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ" ИНН:1215135881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084669 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7770
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7770
11503 Основные средства на конец отчетного года38383838
11504 Основные средства на конец предыдущего года38383838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4545450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4545450
12103 Запасы на конец отчетного года5440
12104 Запасы на конец предыдущего года4401
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12493
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58615353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61535349
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3644430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4443430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46545353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54535349
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58615353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61535349
21103 Выручка за отчетный год12712110396
21104 Выручка за предыдущий год12110396119
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12511510087
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151008788
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6390
23503 Прочие расходы за отчетный год7201
23504 Прочие расходы за предыдущий год2014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10524
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (58) = -13.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125+0+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (127) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (127) = -6.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.833

Индекс Альтмана Z = 3.108

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (-6.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАФ"