Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат" ИНН:1215136042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05269445 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1550378422466
11504 Основные средства на конец предыдущего года378422466451
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15503784220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3784224660
12103 Запасы на конец отчетного года6365740083398256
12104 Запасы на конец предыдущего года7400833982569359
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1171713289750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7132897471449
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года395910123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91012310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года128010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8059812286390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8122863991270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9609850090619593
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85009061959311270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8787870
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8787870
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1871871870
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1871871870
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2272272270
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2272272270
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1313130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42-130-1490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-130-149-1650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года472384365349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384365349276
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1289417254271
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года417254271430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7848769984428973
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76998442897310513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9137811686960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8116869692440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9609850090619593
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85009061959311270
21103 Выручка за отчетный год8441788375027254
21104 Выручка за предыдущий год78837502725410915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7467774157549952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77415754646110668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97414217480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14217487930
22203 Управленческие расходы за отчетный год2813276529700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2765297034910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1839-2623-12220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2623-1222-26980
23403 Прочие доходы за отчетный год2487327423103506
23404 Прочие доходы за предыдущий год32742310350628
23503 Прочие расходы за отчетный год5215891034714
23504 Прочие расходы за предыдущий год5891034714223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12762540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6254940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34433821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43382117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93191673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19167335
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9319160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1916730
36003 Чистые активы на 31472000
36004 Чистые активы на 31384000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (9609) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7467+0+2813) = -17.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1839)/Выручка (8441) = -21.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (8441) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 0.878

Индекс Альтмана Z = 0.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-21.79%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремонтно-монтажный комбинат"