ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС" ИНН:1215136155 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87084965 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708142851628
12104 Запасы на конец предыдущего года14285877555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58820351775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20351880480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года379860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1298163760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16376116810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1298163763433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1637611681535
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1406-10750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10751000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1396-106557
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-106511031
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2694174413030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1744111244504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2694174410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17441115710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1298163763433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1637611681535
21103 Выручка за отчетный год10776201284425
21104 Выручка за предыдущий год20128251703568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8921189804371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18980224113531
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185511480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114827590
22203 Управленческие расходы за отчетный год161621590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год215924980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-10110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10112610
23403 Прочие доходы за отчетный год22500
23503 Прочие расходы за отчетный год40917321
23504 Прочие расходы за предыдущий год17330019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55-11840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1184580
24603 Прочее за отчетный год38600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-331-118426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11844414
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-331-11840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1184440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-331)/Стоимость активов (1298) = -25.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8921+0+1616) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (10776) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-331)/Выручка (10776) = -3.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.518

Х5 = Выручка/Активы = 8.302

Индекс Альтмана Z = 7.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.08), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (-3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СТАНКОПРОМСЕРВИС"