Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08" ИНН:1215136476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87085574 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134
11504 Основные средства на конец предыдущего года346
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года346
12103 Запасы на конец отчетного года714820673595
12104 Запасы на конец предыдущего года20673595714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267545445829516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543803430721296
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3151769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15176916
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339055654034880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года564623967122026
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года339055654234884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564653967522033
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31324394459
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4394459425
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года254130750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307744960731350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495303614121608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307745214834425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520713921621608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года339055654234884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564653967522033
21103 Выручка за отчетный год622317108263272
21104 Выручка за предыдущий год710826327255675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569836428360320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год642836032053292
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524867992952
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год679929522383
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524867992952
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год679929522383
23403 Прочие доходы за отчетный год131541
23404 Прочие доходы за предыдущий год15416
23503 Прочие расходы за отчетный год734438538
23504 Прочие расходы за предыдущий год462538257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452765152415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год649124152109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год185425562381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год255623812097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2673395934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год39353412

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2673)/Стоимость активов (33905) = 7.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56983+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5248)/Выручка (62231) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2673)/Выручка (62231) = 4.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Х5 = Выручка/Активы = 1.835

Индекс Альтмана Z = 2.423

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.423<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (4.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Железо-бетонные конструкции - 08"