ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ" ИНН:1215136557 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87085516 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года436185169
12104 Запасы на конец предыдущего года1851690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1818658
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86580
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года683297270
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2972700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года375579538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5795380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167511471035
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114710350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167511471035
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114710350
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15871080975
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10809750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15871080975
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10809750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года886760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года886760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167511471035
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114710350
21103 Выручка за отчетный год866368907576
21104 Выручка за предыдущий год689075766099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год866368907576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год689075766099
22203 Управленческие расходы за отчетный год708664636210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год646362105795
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15774271366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4271366304
23503 Прочие расходы за отчетный год810116495
23504 Прочие расходы за предыдущий год1164950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год767311871
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311871304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255207227
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207227126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512104644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год104644178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год512104644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104644178
61003 Остаток средств на начало отчетного года578538310
62503 Прочие за отчетный год850400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год850468857562
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год201870
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год721062726229
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год307628322944
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год74280617
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год5099109
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год239123932219
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год851020
63263 прочие за отчетный год866766340
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1429428765
63503 Прочие за отчетный год48127270
63003 Использовано средств - всего за отчетный год870768457334
64003 Остаток средств на конец отчетного года375578538

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (1675) = 30.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7086) = 22.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1577)/Выручка (8663) = 18.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (8663) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.034

Индекс Альтмана Z = 29.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.26), коэффициент быстрой ликвидности (6.32), коэффициент текущей ликвидности (11.27), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (18.2%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЦЕНТР СПЕЦИАЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ "ОПЛОТ"

Еще предприятия