ООО "Стекло-ВАМ" ИНН:1215136652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87085864 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года239133862311
12104 Запасы на конец предыдущего года338623111323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133352836
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года352835836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года250330154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330154437
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года277440683301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406833002596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года277440683301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года406833012596
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276236382909
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363829092118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1243056
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4305695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12430392
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430392478
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года277440683301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года406833012596
21103 Выручка за отчетный год5298798110086
21104 Выручка за предыдущий год79811008614187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455768768573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6876857313010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74111051513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110515131177
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74111051513
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110515131177
23503 Прочие расходы за отчетный год1506190
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7651086874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1086874386
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7651086874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1086874386

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-765)/Стоимость активов (2774) = -27.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4557+0+0) = 16.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (741)/Выручка (5298) = 13.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-765)/Выручка (5298) = -14.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 231.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 230.167

Индекс Альтмана Z = 245.455

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20.83), коэффициент быстрой ликвидности (31.92), коэффициент текущей ликвидности (231.17), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.99%), рентабельность компании (-14.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники