Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс" ИНН:1215136821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87086013 ОКВЭД:15.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года433521994271
12104 Запасы на конец предыдущего года219942717783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18501916437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1916437437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290081
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647541154789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года411547898295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647541154789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года411547898295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года497389-2649
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389-26491158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года597837267438
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года372674387137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года597837267438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года372674387137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647541154789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года411547898295
21103 Выручка за отчетный год149411231410596
21104 Выручка за предыдущий год123141059611612
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148411342613200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год134261320010379
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100-1112-2604
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1112-26041233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100-1112-2604
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1112-26041233
23403 Прочие доходы за отчетный год15241650
23404 Прочие доходы за предыдущий год416500
23503 Прочие расходы за отчетный год1441545
23504 Прочие расходы за предыдущий год154575
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1083038-2649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3038-26491158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1083038-2649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3038-26491158

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (6475) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14841+0+0) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (14941) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (14941) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Х5 = Выручка/Активы = 2.307

Индекс Альтмана Z = 2.46

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.46<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оланга плюс"