Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС" ИНН:1215137039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87086303 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8100
12103 Запасы на конец отчетного года142313011642
12104 Запасы на конец предыдущего года130116420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18836611363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года366113630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161549823081
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года498230810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161549903092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года499030920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года494930250
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года160500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160550163092
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года501630920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161549903092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года499030920
21103 Выручка за отчетный год32751056320
21104 Выручка за предыдущий год10563200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31581055357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10553570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1171-37
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1-370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1171-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1171-109
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1-1090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год841-109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-1090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1615) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3158+0+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (117)/Выручка (3275) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (3275) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 7.22

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТАЛКЕР-ПЛЮС"