Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид" ИНН:1215137060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87086332 ОКВЭД:33.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48511094
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85110940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58561102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85611020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58561102
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85611020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58471101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84711010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58561102
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85611020
21104 Выручка за предыдущий год762089400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66170648082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год706480820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-661556858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5568580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-661556858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5568580
23404 Прочие доходы за предыдущий год9010
23503 Прочие расходы за отчетный год815164
23504 Прочие расходы за предыдущий год151640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-669495795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4957950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2292680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-669266527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2665270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-669)/Стоимость активов (5) = -13380 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-661)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (661+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-661)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-669)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -133.8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -133.8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -528.328

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Глазовид"