Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание" ИНН:1215137173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87086527 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4450570
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5057640
11503 Основные средства на конец отчетного года1304816055170678899
11504 Основные средства на конец предыдущего года160551706789004837
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1309216105171240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161051712489630
12103 Запасы на конец отчетного года2667440943594112
12104 Запасы на конец предыдущего года4409435941123882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7124854881261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года485488260269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6917988200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года179882002
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1623786430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года37864310010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3609545055770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5450557755730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16701215562270214536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2155622702145368990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2502502500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2502502500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19041-17305-159000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17305-15900-130820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18791-17055-15650-12832
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17055-15650-12832-6873
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16667205792234714647
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2057922347146476318
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18825180311600412721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1803116004127219545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3549238611383510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3861138351273680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16701215562270214536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2155622702145368990
21103 Выручка за отчетный год988315864146697406
21104 Выручка за предыдущий год158641466974064584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7362100641046112157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100641046157416045
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2521580042080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5800420816650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3126535052540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5350525462930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-605450-10460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450-1046-47510
23303 Проценты к уплате за отчетный год1327158915621052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15891562105299
23403 Прочие доходы за отчетный год3812477641728
23404 Прочие доходы за предыдущий год477642728415
23503 Прочие расходы за отчетный год3312499630686
23504 Прочие расходы за предыдущий год499630686335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1432-1161-25970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1161-2596-57610
24603 Прочее за отчетный год3042442220
24604 Прочее за предыдущий год2442221980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1736-1405-2819-5959
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1405-2818-5959-1573
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1736-1405-28190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1405-2818-59590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1736)/Стоимость активов (16701) = -10.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7362+3126+0) = -5.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-605)/Выручка (9883) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1736)/Выручка (9883) = -17.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.529

Индекс Альтмана Z = -7.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-1.13), рентабельность продукции (-6.12%), рентабельность компании (-17.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис и Питание"