ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС" ИНН:1215137575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87087588 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6300
12104 Запасы на конец предыдущего года141726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101078
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3850126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2386277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6277231
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3016277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6277231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года27077
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года777
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года150028
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-129-25-47
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25-47-227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291-18-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18-1235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108089
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8089196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года108089
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8089196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3016277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6277231
23403 Прочие доходы за отчетный год4001
23503 Прочие расходы за отчетный год144644
23504 Прочие расходы за предыдущий год6441508
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-104-6-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-43-105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-104-6-47
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6-47-227
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-104-6-47
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6-47-227
41103 Поступления – всего за отчетный год800
41193 Прочие поступления за отчетный год800
41203 Платежи – всего за отчетный год12000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1300
41293 Прочие платежи за отчетный год4100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11200
43103 Поступления – всего за отчетный год35000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год35000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год35000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (301) = -34.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 23.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.1

Индекс Альтмана Z = 32.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (23.8), коэффициент быстрой ликвидности (23.8), коэффициент текущей ликвидности (23.8), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "АРЕНДА-СЕРВИС"