ООО "ГАНАТАЛ" ИНН:1215137720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87087840 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года313126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года323233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323328
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-338-3380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-338-5300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-328-328-520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-328-520-656
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255255421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255421567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255360553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255553684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323328
21104 Выручка за предыдущий год320230140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17093107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15013733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15013733
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15013733
24604 Прочее за предыдущий год19140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13112324
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1311230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (32) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -10.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.911

Индекс Альтмана Z = -46.673

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-10.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники