Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль" ИНН:1215138089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87088489 ОКВЭД:29.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113166157190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года166157190108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1141671580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671581920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114167158192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167158192110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62475264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47526456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51120106128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12010612854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года511201060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1201061280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114167158192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167158192110
21103 Выручка за отчетный год530311433457
21104 Выручка за предыдущий год311433457427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год465265381389
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265381389370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6546520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4652680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6546520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4652680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6546520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4652680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1391013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9101311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52374255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37425546

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (114) = 45.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (465+0+0) = 13.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (530) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (530) = 9.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.553

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.216

Х5 = Выручка/Активы = 4.649

Индекс Альтмана Z = 7.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (9.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техностиль"