Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит" ИНН:1215138138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87088452 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84116149181
11504 Основные средства на конец предыдущего года116149181213
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года841163120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1163122540
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2152091930
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2091931780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17938089003084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80890010283042
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1773204717970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2047179717900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года574346291354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года346291354557
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6458540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5854880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4429347832450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3478324534480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4513359435573702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3594355737023822
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-929-1587-17370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1587-1737-10350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-919-1577-1727-1025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1577-1727-1025-633
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3089323435993518
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3234359935183283
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1010100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1010150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3099324436090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3244360935330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2258184615621108
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года184615621108975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758111386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8111386196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2333192716750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1927167511940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4513359435573702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3594355737023822
21103 Выручка за отчетный год3536313429703416
21104 Выручка за предыдущий год3134297034163647
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1400134713513300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1347135115673166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2136178716190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1787161918490
22203 Управленческие расходы за отчетный год853105519320
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1055193217330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1283732-3130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год732-3131160
23303 Проценты к уплате за отчетный год413454454434
23304 Проценты к уплате за предыдущий год454454434427
23503 Прочие расходы за отчетный год468699149
23504 Прочие расходы за предыдущий год869914986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год824192-8660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192-866-4670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165380-74
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38002
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4-5130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год659150-702-393
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150-702-393-34
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год659150-7020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150-702-3930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (659)/Стоимость активов (4513) = 14.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1400+0+853) = 56.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1283)/Выручка (3536) = 36.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (659)/Выручка (3536) = 18.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.169

Индекс Альтмана Z = 7.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (36.28%), рентабельность компании (18.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Ломбард "Лазурит"