Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14" ИНН:1215138378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87089158 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1877192019632006
11504 Основные средства на конец предыдущего года1920196320062050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1877192019630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1920196320060
12103 Запасы на конец отчетного года350350350350
12104 Запасы на конец предыдущего года350350350350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70010537662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1053766276
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10654557260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4557264230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2942237526892429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2375268924292491
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года314199950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1999550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414299195105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299195105126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2508205224662291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2052246622912327
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2024280
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2428330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2528207624940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2076249423240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2942237526892429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2375268924292491
21103 Выручка за отчетный год14401258809700
21104 Выручка за предыдущий год1258809700717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12731097670548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1097670548635
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1671611390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1611391520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1671611390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1611391520
23503 Прочие расходы за отчетный год49403952
23504 Прочие расходы за предыдущий год40395267
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1181211000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1211001000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24242020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2420202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94978080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97808013
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9497800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9780800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (2942) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (167)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1273+0+0) = 13.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (167)/Выручка (1440) = 11.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (1440) = 6.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = -2.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (11.6%), рентабельность компании (6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Строительно-монтажный участок - 14"