Товарищество собственников жилья "Нолька" ИНН:1215138547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87089299 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2236
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3632
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года88
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4440
21103 Выручка за отчетный год158129
21104 Выручка за предыдущий год129122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10888
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4132
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3531
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3124
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (26) = 38.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+35+0) = 10.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (158) = 9.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (158) = 6.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.577

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 5.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.49%), рентабельность компании (6.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники