Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт" ИНН:1215138681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87089327 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66142299
12104 Запасы на конец предыдущего года14109926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194230282118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2308011747
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2592274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9307416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2852533260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2531202900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285253326291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25312029089
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42-16300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-163-15200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22-143-118-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-143-132-3529
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2502508484
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2501908447
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57146361241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1466224113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3073964450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3962523250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285253327291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25312029089
21103 Выручка за отчетный год1297767965443
21104 Выручка за предыдущий год767965443155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11367571021496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год757945496157
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16110-560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1020-530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11310-560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1020-530
23503 Прочие расходы за отчетный год47211811
23504 Прочие расходы за предыдущий год2118116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66-11-740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-112-640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66-11-84-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-8-64-8
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год66-1100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (285) = 23.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1136+48+0) = 9.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (113)/Выручка (1297) = 8.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (1297) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.072

Х5 = Выручка/Активы = 4.551

Индекс Альтмана Z = 6.003

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (8.71%), рентабельность компании (5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виста-Принт"