Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис" ИНН:1215138723 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87089709 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1158145400
11504 Основные средства на конец предыдущего года1454000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1158145400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1454000
12103 Запасы на конец отчетного года802736309359760
12104 Запасы на конец предыдущего года36309359760234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162891910762589196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года191076258919617073
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138613850115389557
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138501153895571364
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1427414280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года274142800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3601636861285830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3686128583195130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37174383152858319513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38315285831951318671
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15861103-26770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1103-2677-1830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15961113-2667-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1113-2667-173510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35578368183125019686
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36818312501968618161
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года384000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3557837202312500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3720231250196860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37174383152858319513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38315285831951318671
21103 Выручка за отчетный год29363440562424916239
21104 Выручка за предыдущий год44056242491623924080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27737424572267314936
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42457226731432323427
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1626159915760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1599157619160
22203 Управленческие расходы за отчетный год9547167300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7167306130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6728838460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88384613030
23203 Проценты к получению за отчетный год5112490
23204 Проценты к получению за предыдущий год24940
23403 Прочие доходы за отчетный год498136763622269
23404 Прочие доходы за предыдущий год367636222652
23503 Прочие расходы за отчетный год548960268531526
23504 Прочие расходы за предыдущий год6026853152630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6753981-23760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3981-2376460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192201114229
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2011149125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4833780-2493-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3780-2493-183500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4833780-24930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3780-2493-1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (37174) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27737+0+954) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (672)/Выручка (29363) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (29363) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0.79

Индекс Альтмана Z = 0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛ-сервис"