Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания" ИНН:1215138804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87089603 ОКВЭД:20.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82100104
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года105000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1081000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2007000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200700104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года246-10-100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10-10940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25600104
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года951000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1751000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200700104
21103 Выручка за отчетный год5039004306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4441004188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год598000
22203 Управленческие расходы за отчетный год276000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год322000
23503 Прочие расходы за отчетный год14000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620024
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2460094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год246000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (2007) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4441+0+276) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (322)/Выручка (5039) = 6.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (5039) = 4.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.146

Х5 = Выручка/Активы = 2.511

Индекс Альтмана Z = 3.524

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.39%), рентабельность компании (4.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Марийская торговая компания"