Товарищество собственников жилья "Мира-54" ИНН:1215139043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:87089974 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111136113
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1361130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111136113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1361130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111136113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1361130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-37-36-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-36-180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148172131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1721310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года148172131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1721310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111136113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1361130
21103 Выручка за отчетный год21155164
21104 Выручка за предыдущий год1551640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21173178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1731780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18-140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (111) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (21) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (21) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.25

Индекс Альтмана Z = -2.447

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники