Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист" ИНН:1215139156 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60930107 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71104136169
11504 Основные средства на конец предыдущего года104136169202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года711041360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1041361690
12103 Запасы на конец отчетного года7108596968519151
12104 Запасы на конец предыдущего года5969685191516489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года336432295636
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432295636375
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3921515421554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1515421554801
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7836791675670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79167567103410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79078020770310510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80207703105107867
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5719683663435738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6836634357384081
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года357458458458
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года458458458458
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3574584580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4584584580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18317269024314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72690243143328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18317269020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72690243140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79078020770310510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80207703105107867
21103 Выручка за отчетный год6863106731144013537
21104 Выручка за предыдущий год10673114401353710604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год755397641067112024
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год976410671120248371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6909097690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90976915130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6909097690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90976915130
23403 Прочие доходы за отчетный год114130860
23404 Прочие доходы за предыдущий год141308600
23503 Прочие расходы за отчетный год27337472138
23504 Прочие расходы за предыдущий год33747213857
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7167136050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71360514350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7167136051435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71360514352176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-716)/Стоимость активов (7907) = -9.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7553+0+0) = -9.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-690)/Выручка (6863) = -10.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-716)/Выручка (6863) = -10.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.614

Индекс Альтмана Z = 6.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-10.05%), рентабельность компании (-10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "Аметист"