ООО "Ричмедиа" ИНН:1215139170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60930063 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года440062324247
11504 Основные средства на конец предыдущего года623242474195
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года440062324247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года623242474195
12103 Запасы на конец отчетного года201
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года709234811674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348116742103
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1238699132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года699132950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833241801807
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418018073055
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12732104126054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1041260547250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года860498835402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года988354026951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4128529652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529652294
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4128529652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529652299
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12732104126054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1041260547250
21103 Выручка за отчетный год671703775524907
21104 Выручка за предыдущий год377552490721186
21203 Себестоимость продаж за отчетный год699803646826004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364682600414087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28101287-1097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1287-10977099
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28101287-1097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1287-10977099
23403 Прочие доходы за отчетный год49845626991
23404 Прочие доходы за предыдущий год5626991228
23503 Прочие расходы за отчетный год278219111081
23504 Прочие расходы за предыдущий год19111081490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6085002-1187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5002-11876837
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год671521362
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521362272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12794481-1549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4481-15496565

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1279)/Стоимость активов (12732) = -10.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69980+0+0) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2810)/Выручка (67170) = -4.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1279)/Выручка (67170) = -1.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.084

Индекс Альтмана Z = 3.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (-4.18%), рентабельность компании (-1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники