Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М" ИНН:1215139237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60930113 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года823800
11504 Основные средства на конец предыдущего года38000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года823800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38000
12103 Запасы на конец отчетного года10020660348074002
12104 Запасы на конец предыдущего года6603480740022727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3044215132331496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215132331496894
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4778621793400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6217934000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240229440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22944038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1808215200175090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152001750954980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1816415238175095498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152381750954983659
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3791367125650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3671256520260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3807368725812042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3687258120421089
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79729204102600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года92041026000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79729204102600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года92041026000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6385234741052865
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2347410528651948
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6385234746680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2347466834560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1816415238175095498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152381750954983659
21103 Выручка за отчетный год43279353813528232122
21104 Выручка за предыдущий год35381352823212222193
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36264305953153930734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30595315392854421321
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7015478637430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4786374335780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4029298827060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2988270621900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2986179810370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1798103713880
23203 Проценты к получению за отчетный год1090132511070
23204 Проценты к получению за предыдущий год1325110700
23303 Проценты к уплате за отчетный год13461546140960
23304 Проценты к уплате за предыдущий год154614096018
23403 Прочие доходы за отчетный год58736926
23404 Прочие доходы за предыдущий год3692629
23503 Прочие расходы за отчетный год70614311063
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431106346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261114707170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147071712710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год523294183254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год294183254169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год208811765341017
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11765341017668
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год208811765340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год117653410170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2088)/Стоимость активов (18164) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2986)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36264+4029+0) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2986)/Выручка (43279) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2088)/Выручка (43279) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.265

Индекс Альтмана Z = 5.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард М"