Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель" ИНН:1215139276 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60930509 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37590
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года37590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года678267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года82670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года301434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9796114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года961140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134155114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1551140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9511342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134155114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1551140
21103 Выручка за отчетный год163716931343
21104 Выручка за предыдущий год169313430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161015991302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год159913020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279441
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94410
23503 Прочие расходы за отчетный год12119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год158332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171614
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-26718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (134) = -1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1610+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27)/Выручка (1637) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (1637) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.436

Индекс Альтмана Z = 6.102

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (3.44), коэффициент текущей ликвидности (3.44), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.65%), рентабельность компании (-0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый центр "Акварель"