Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром" ИНН:1215139477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60930768 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17626
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года757190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-735-9770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-977-9670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-725-967-957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-967-9570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80010381047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103810470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80010381047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103810470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71900
21103 Выручка за отчетный год9629081343
21104 Выручка за предыдущий год90813430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9629086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год90813430
22203 Управленческие расходы за отчетный год6578410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84113370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6760
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год174124
23504 Прочие расходы за предыдущий год41240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28926-18
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26-180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28926-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26-180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год289260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26-180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (289)/Стоимость активов (75) = 385.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (305)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+657) = 46.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (305)/Выручка (962) = 31.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (289)/Выручка (962) = 30.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -9.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.853

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.853

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.906

Индекс Альтмана Z = -25.914

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-9.67), рентабельность продукции (31.7%), рентабельность компании (30.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артикс-Пром"