Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор" ИНН:1215139621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60930975 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года390523314
12104 Запасы на конец предыдущего года533314232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112015
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415527446
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года537446618
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415527446
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года537446618
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года340174238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года190238573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75353208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34720845
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75353208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34720845
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415527446
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года537446618
21103 Выручка за отчетный год221224592681
21104 Выручка за предыдущий год245926813416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год196825072922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250129222728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год244-48-241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-42-241688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год244-48-241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42-241688
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год942094
23504 Прочие расходы за предыдущий год2094116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150-64-335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-58-335572
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150-64-335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-58-335572

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (415) = 36.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1968+0+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (244)/Выручка (2212) = 11.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (2212) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.819

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.361

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.533

Индекс Альтмана Z = 13.735

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (5.53), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (11.03%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПКП "Фоторецептор"