ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "МУССОН" ИНН:1215139910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60931377 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102030782
11504 Основные средства на конец предыдущего года2030782336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1020300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20307820
12103 Запасы на конец отчетного года2113189304300
12104 Запасы на конец предыдущего года1893043001110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3024337814141423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3378141414231873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248111937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11193731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5385357817370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3578173717600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5395359817672542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3598176725423350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года479-118-158548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-118-158548143
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12372863010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года286301050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3679343016241994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3430162419943151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4916371619250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3716192519940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5395359817672542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3598176725423350
21103 Выручка за отчетный год1700053581276130650
21104 Выручка за предыдущий год5358127613065033109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1615453591343030571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5359134303057033434
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год846-1-6690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-669800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год846-1-6690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1-669800
23403 Прочие доходы за отчетный год569338846
23404 Прочие доходы за предыдущий год69338846291
23503 Прочие расходы за отчетный год9117376335
23504 Прочие расходы за предыдущий год1737633553
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76051-7070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51-7075820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163100176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1001777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59741-707405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41-707405-94

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (597)/Стоимость активов (5395) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16154+0+0) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (846)/Выручка (17000) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (597)/Выручка (17000) = 3.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Индекс Альтмана Z = 3.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.98%), рентабельность компании (3.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники