ООО "Большое Чикаго" ИНН:1215139935 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931383 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95734423
11504 Основные средства на конец предыдущего года73442386
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9573440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7344230
12103 Запасы на конец отчетного года27362281972953
12104 Запасы на конец предыдущего года2281972953737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1087871456223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871456217101
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8129710741279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9710741279508
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14018020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года180260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4775342925040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3429250424550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4870350225482478
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3502254824781432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3444245420350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2454203521180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3484249420752158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249420752158943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13861008473320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1008473320489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138610084730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10084733200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4870350225482478
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3502254824781432
21103 Выручка за отчетный год10900123411188310012
21104 Выручка за предыдущий год1234111883100128550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3524454241907671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4542419034507628
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7376779976930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7799769365620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6007542445450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5424454542210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1369237531480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2375314823410
23403 Прочие доходы за отчетный год3362913002
23404 Прочие доходы за предыдущий год29130020
23503 Прочие расходы за отчетный год398327391291
23504 Прочие расходы за предыдущий год327391291328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1307233930570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2339305720520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1307233930572052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233930572052594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1307233930570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2339305720520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1307)/Стоимость активов (4870) = 26.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3524+6007+0) = 14.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1369)/Выручка (10900) = 12.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1307)/Выручка (10900) = 11.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.514

Индекс Альтмана Z = 9.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.37), коэффициент текущей ликвидности (3.45), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (12.56%), рентабельность компании (11.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники