ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС" ИНН:1215139967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60931420 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105178129156
11504 Основные средства на конец предыдущего года17812915679
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1051781290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1781291560
12103 Запасы на конец отчетного года615586468489
12104 Запасы на конец предыдущего года586468489419
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12255854061653541
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8540616535411937
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213258
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12881912866460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9128664640320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12986930667754188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9306677541882493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12138845559353235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8455593532351806
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года848851840953
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года851840953687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8488518400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8518409530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12986930667754188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9306677541882493
21103 Выручка за отчетный год18368165171695114504
21104 Выручка за предыдущий год16517169511450412262
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13639136211368312937
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13621136831293710694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4729289632680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2896326815670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4729289632680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2896326815670
23403 Прочие доходы за отчетный год617439358321
23404 Прочие доходы за предыдущий год439358321393
23503 Прочие расходы за отчетный год1579740853459
23504 Прочие расходы за предыдущий год740853392706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3767259527730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2595277314960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8475730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7573670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3683252027001429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2520270014291255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3683)/Стоимость активов (12986) = 28.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4729)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13639+0+0) = 34.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4729)/Выручка (18368) = 25.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3683)/Выручка (18368) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.19

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.284

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.29

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.314

Индекс Альтмана Z = 23.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (14.46), коэффициент текущей ликвидности (15.19), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (25.75%), рентабельность компании (20.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧИКАГО РЕСТРОНС"