Общество с ограниченной ответственностью "Эком +" ИНН:1215140017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931503 ОКВЭД:20.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117914351690
11504 Основные средства на конец предыдущего года143516901835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117914351690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143516901835
12103 Запасы на конец отчетного года20312210955
12104 Запасы на конец предыдущего года2210955717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года417136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7136237
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27347315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47315529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года234526901106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года269011061483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года352441252796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412527963318
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года318423352173
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233521732051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319423452183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234521832061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3301780613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1780613547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3301780613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1780613547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года352441252796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412527963318
21103 Выручка за отчетный год1698596289072
21104 Выручка за предыдущий год962890720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1562991198663
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911986630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1356509409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5094090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1356509409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5094090
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1380487388
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4873880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год531325266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3252660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год849162122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1621220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год849162122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1621220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (3524) = 24.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1356)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15629+0+0) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1356)/Выручка (16985) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (16985) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.572

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.679

Х5 = Выручка/Активы = 4.82

Индекс Альтмана Z = 10.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эком +"