ООО "Минерал-М" ИНН:1215140049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60931590 ОКВЭД:45.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28532860610
12104 Запасы на конец предыдущего года2860610610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года358463573240751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357324075143293
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29912532098
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25320980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года416903884543459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года388454345943903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года416903884543459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года388454345943903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года376583818239142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года381823914239557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года376683819239152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381923915239567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40226534307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65343074336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40226534307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65343074336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года416903884543459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года388454345943903
21103 Выручка за отчетный год9376950
21104 Выручка за предыдущий год69500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800466314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год466314335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137229-314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229-314-335
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137229-314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229-314-335
23503 Прочие расходы за отчетный год43380199
23504 Прочие расходы за предыдущий год380199243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94-151-332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151-332-217
24603 Прочее за отчетный год26823083
24604 Прочее за предыдущий год2308329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174-381-415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-381-415-246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-174-381-415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-381-415-246
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 3138182395570
32008 Величина капитала на 3138192395670
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5245800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5245800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400
33218 Убыток (ИТОГО)17400
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3505800
33278 Дивиденды (ИТОГО)3505800
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3137658389770
33008 Величина капитала на 3137668389870
36003 Чистые активы на 3137668381920
36004 Чистые активы на 3138192391520
41103 Поступления – всего за отчетный год581580150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год580580150
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год307798600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23921000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3172090
41293 Прочие платежи за отчетный год252175510
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2738-18450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2738-18450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (41690) = -0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (800+0+0) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (937) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (937) = -18.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.365

Индекс Альтмана Z = 15.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.74), коэффициент быстрой ликвидности (9.66), коэффициент текущей ликвидности (10.37), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (14.62%), рентабельность компании (-18.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники